Fonction : Tenir la comptabilité.
Compétence intégrée 1 .1 : Enregistrer les opérations comptables.
Compétence 1.1.4 : Comptabiliser les opérations liées aux stocks.
R01 : Préparer le bon d’entrée et de sortie.
R02 : Journaliser les opérations de facturation.
R04 : Tenir les fiches de stock
Compétence 1.1.8 : Préparer les éléments pour la réconciliation des comptes de tiers
R01 : Etablir ou éditer la balance auxiliaire des fournisseurs, clients , créditeurs divers.
R02 : Apprêter les différents documents de réconciliation des comptes.
Compétence 1.1 .9 : Participer à l’établissement ou à l’édition des situations comptables
R01 : établir ou éditer les différents journaux
R02 : établir ou éditer le grand livre
R04 : établir ou éditer les balances
Monsieur MAKOLA, responsable de la SARL MAKOS, sise sur 32 BLD SENDWE dans la commune de kalamu, n°impôt B02542, RCCM 11-A-116894 a été reproché lors du passage de l’auditeur NLANDU sur le mauvais traitement des opérations comptable et l’établissement de certains documents relatifs aux stock, créance, dettes et situations comptable suite à l’absence du comptable qui était en repos médical. Face à ce constat, monsieur MAKOLA sollicite l’expertise de Mademoiselle MARIA ONTEN finaliste en option Commerciale et Gestion du Lycée Sainte Germaine pour remédier à cette situation et met à sa disposition les documents utiles repris en annexe pour réaliser le travail au bout de 4 heures sachant que l’entité utilise la méthode d’inventaire permanent.
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COMPETENCES VISEES |
CRITERES |
INDICATEURS |
ARGUMENTATIONS ET GESTES PROFESSIONNELLES |
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Compétences 1.1.4 comptabiliser les opérations liées aux stocks |
CM1. Préparation des bons d’entrée et de sortie |
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CM2. Journalisation des opérations de facturation |
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CM3. Tenue de la fiche de stocks
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COMPETENCES VISEES |
CRITERES |
INDICATEURS |
ARGUMENTATIONS ET GESTES PROFESSIONNELLES |
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Compétences 1.1.8 Préparer les éléments pour la réconciliation des comptes de tiers |
CM1. Edition de la balance auxiliaire |
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CM2. Elaboration de l’état de rapprochement des comptes |
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CM3. Edition de la balance auxiliaire clients |
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COMPETENCES VISEES |
CRITERES |
INDICATEURS |
ARGUMENTATIONS ET GESTES PROFESSIONNELLES |
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Compétences 1.1.9 Participer à l’édition des situations comptables |
CM1. Edition des journaux |
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CM2. Edition du grand livre |
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CM3. Edition de la balance des comptes |
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ANNEXE 1
SITUATION INITIALE
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Compte |
Solde |
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52 banque |
SD. 9.400.000FC |
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57 caisse |
SD. 20.000.000FC |
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10 capital |
SD. 29.400.000FC |
TABLEAU DES ENTREES EN STOCKS (QUANTITE)
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QTE |
Désignation |
Date |
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100 |
Cartons poissons |
02/01/2018 |
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50 |
Cartons poissons |
05/01/2018 |
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200 |
Cartons poissons |
20/01/2018 |
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150 |
Cartons poissons |
22/01/2018 |
TABLEAU DES SORTIES EN STOCKS (QUANTITE)
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QTE |
Désignation |
Date |
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80 |
Cartons poissons |
08/01/2018 |
|
10 |
Cartons poissons |
09/01/2018 |
|
15 |
Cartons poissons |
22/01/2018 |
|
20 |
Cartons poissons |
24/01/2018 |
|
10 |
Cartons poissons |
25/01/2018 |
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50 |
Cartons poissons |
26/01/2018 |
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150 |
Cartons poissons |
27/01/2018 |
ANNEXE2
SARL REDA Fact n°10
Date :02/01/2018
SARL MAKOS doit pour ce qui suit
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QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
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100 |
Cartons de poissons Remise 5% Net commercial TVA 16% Net à payer TTC Paiement dans un mois |
8000 |
800.000 40.000 |
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760.000 121.000 |
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881.000 |
SA NDIMBA Fact: n° 08 Date: 05/01/2018
SARL MAKOS doit pour ce qui suit :
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QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
50 |
Cartons de poissons Remise 10% Net commercial TVA 16% Net à payer TTC Paiement dans 40 jours |
40000 |
2000.000 200.000 |
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1800.000 288.000 |
|||
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2088.000 |
SARL MAKOS Fact n° 20 Date : 08/01/2018
Mr MUMPUTU doit pour ce qui suit:
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QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
80 |
Cartons de poissons TVA 16% Net à payer TTC Payé cash espèce |
15000 |
1200.000 192.000 |
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1392000 |
N.B. : la sortie des marchandises se fait au coût unitaire de 7600FC
SARL MAKOS Fact n° 21 Date : 09/01/2018
Mr KIPULU doit pour ce qui suit:
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QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
10 |
Cartons de poissons TVA 16% Net à payer TTC Payé cash espèce |
15000 |
150.000 24.000 |
|
174000 |
N.B. : la sortie des marchandises se fait au coût unitaire de 7600FC
SARL KATES Fact n° 35 Date : 20/01/2018
SARL MAKOS doit pour ce qui suit:
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QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
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200 |
Cartons de poissons TVA 16% Net à payer TTC Payé dans 30 jours |
30000 |
6000.000 960.000 |
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6960000 |
SARL KATES Fact n° 34 Date : 22/01/2018
SARL MAKOS doit pour ce qui suit:
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QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
|
150 |
Cartons de poissons TVA 16% Net à payer TTC Payé dans 30 jours |
32000 |
4800.000 768.000 |
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5568000 |
SARL KATES Fact n° 40 Date : 22/01/2018
SARL MAKOS avoir :
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QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
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15 |
Cartons de poissons TVA 16% Net à déduire |
30000 |
450.000 72.000 |
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522000 |
SARL KATES Fact n° 48 Date : 24/01/2018
SARL MAKOS avoir :
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QTE |
Désignation |
P.U |
P.T |
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20 |
Cartons de poissons TVA 16% Net à déduire |
32000 |
640.000 102.400 |
|
7424000 |
Écrivez ici…je suis élève à l’institut mwanga sur l’option commerciale et gestion,finaliste cette année 2023 en rdc province du tanganyika dans la territoire de kongolo.j’ai l’honneur d’avoir être toujour au centre de l’exetat.
C’est vraiment nécessaire et intéressant